Krime ekonomike
Shkurtimisht
Janë veprat e kapitullit XIII të titullit XIII të Kodit Penal (Código Penal, nenet 290 deri në 297). Ato mbrojnë shoqërinë, ortakët e saj dhe të tretët që kanë marrëdhënie me të nga abuzimet e atyre që e kontrollojnë. Për këto efekte, shoqëri është çdo kooperativë, arkë kursimi, shoqëri e sigurimit reciprok, institucion financiar, fondacion, shoqëri tregtare ose subjekt i ngjashëm që merr pjesë në mënyrë të përhershme në treg (neni 297).
Autorët zakonisht janë administratorët de facto ose de jure, si dhe ortakët e shumicës. Koncepti i administratorit de facto është i rëndësishëm: ai që në të vërtetë drejton shoqërinë mund të përgjigjet edhe nëse nuk figuron në Regjistrin Tregtar.
Një fakt kyç: këto vepra mund të ndiqen vetëm me kallëzim të personit të dëmtuar ose të përfaqësuesit të tij ligjor, përveç kur prekin interesa të përgjithshme ose shumë persona (neni 296).
| Sjellja | Dënimi | Neni |
|---|---|---|
| Falsifikimi i pasqyrave financiare vjetore ose i dokumenteve të tjera për gjendjen e shoqërisë, në mënyrë të përshtatshme për të dëmtuar | Burgim nga 1 deri në 3 vjet dhe gjobë nga 6 deri në 12 muaj (gjysma e sipërme nëse dëmi shkaktohet) | 290 |
| Imponimi i vendimeve abuzive duke shfrytëzuar shumicën, në dëm të ortakëve të tjerë | Burgim nga 6 muaj deri në 3 vjet ose gjobë nga një deri në trefishin e përfitimit | 291 |
| Imponimi ose shfrytëzimi i vendimeve dëmtuese të marra me shumicë fiktive | I njëjti si te neni 291 | 292 |
| Mohimi ose pengimi pa shkak ligjor i të drejtave të ortakut për informim, pjesëmarrje ose nënshkrim me përparësi | Gjobë nga 6 deri në 12 muaj | 293 |
| Pengimi i veprimtarisë së organeve mbikëqyrëse në shoqëritë që i nënshtrohen mbikëqyrjes | Burgim nga 6 muaj deri në 3 vjet ose gjobë nga 12 deri në 24 muaj | 294 |
Falsifikimi i llogarive (neni 290) është më i shpeshti në praktikë: zbukurimi i bilancit për të marrë financim, fshehja e fitimeve nga ortaku i pakicës ose paraqitja e një gjendjeje që nuk ekziston. Gjyqtari do të vlerësojë nëse falsifikimi ishte i përshtatshëm për të shkaktuar dëm ekonomik. Nëse falsifikohen dokumente tregtare, mund të ketë edhe një vepër falsifikimi dokumentesh.
Shumë konflikte mes ortakëve trajtohen si administrim jobesnik (administración desleal, neni 252): administratori që, duke i tejkaluar kompetencat e tij, i shkakton dëm pasurisë që administron. Dënohet me dënimet e mashtrimit: burgim nga gjashtë muaj deri në tre vjet, ose nga një deri në gjashtë vjet me gjobë nëse ka një rrethanë rënduese, si tejkalimi i 50.000 eurove. Kur administratori merr drejtpërdrejt para ose pasuri të shoqërisë, flitet për përvetësim (apropiación indebida), me të njëjtat dënime.
Neni 257 dënon me burgim nga një deri në katër vjet dhe gjobë nga dymbëdhjetë deri në njëzet e katër muaj atë që fsheh pasurinë e tij në dëm të kreditorëve, ose kryen akte disponimi që vështirësojnë ose pengojnë një sekuestrim apo një procedurë ekzekutimi, të filluar ose që pritet të fillojë. Shitja ose dhurimi i pasurive familjarëve ose shoqërive të lidhura kur parashikohet një pretendim është rasti tipik. Nëse borxhi është ndaj Thesarit ose Sigurimeve Shoqërore, dënimi është nga një deri në gjashtë vjet.
Paraqitja në një sekuestrim e një liste pasurish të paplotë ose të rreme, ose mosparaqitja e saj kur kërkohet, dënohet me burgim nga tre muaj deri në një vit ose gjobë nga gjashtë deri në tetëmbëdhjetë muaj (neni 258), megjithëse nuk ndiqet nëse debitori e korrigjon deklaratën para se të zbulohet.
Neni 259 dënon me burgim nga një deri në katër vjet dhe gjobë nga tetë deri në njëzet e katër muaj atë që, në gjendje paaftësie paguese aktuale ose të afërt, fsheh ose shkatërron pasuri, bën disponime pa justifikim ekonomik, simulon kredi, mban kontabilitet të dyfishtë ose shkel rëndë detyrën e kujdesit në menaxhim, si dhe atë që në këtë mënyrë shkakton paaftësinë e vet paguese. Nëse është nga pakujdesia, dënimi është nga gjashtë muaj deri në dy vjet ose gjobë. Ndiqet vetëm kur debitori ka pushuar së përmbushuri rregullisht detyrimet e tij ose është shpallur në falimentim (concurso).
Dënimi rritet në burgim nga dy deri në gjashtë vjet nëse dëmtohen shumë persona, nëse ndonjë kreditor pëson dëm mbi 600.000 euro ose nëse të paktën gjysma e kredive janë të Thesarit dhe Sigurimeve Shoqërore (neni 259 bis). Pagesa e një kreditori në dëm të të tjerëve, pa justifikim ekonomik, është gjithashtu vepër penale (neni 260). Cilësimi i falimentimit nuk e detyron gjyqtarin penal (neni 259.6).
Për sa i përket parashkrimit, falsifikimi i llogarive, fshehja e pasurisë dhe falimentimi i thjeshtë parashkruhen pas pesë vjetësh; falimentimi i rënduar i nenit 259 bis, pas dhjetë vjetësh (neni 131).
Si ortak i pakicës ose kreditor mund të paraqitni padi penale (querella) dhe të ushtroni padinë private (acusación particular). Prej aty kërkojmë dokumentacionin e shoqërisë, ekspertizën kontabël dhe masa për sigurimin e pasurive. Te këto vepra kallëzimi i të dëmtuarit është i domosdoshëm, prandaj duhet përgatitur mirë dhe pa vonesa.
Çdo rast është i ndryshëm; pasi ta studiojmë, ju japim një preventiv të personalizuar dhe me shkrim.
Është një vepër e kryer brenda një shoqërie, zakonisht nga administratorët ose ortakët e shumicës: falsifikimi i llogarive, imponimi i vendimeve abuzive, pengimi i ortakut për të ushtruar të drejtat e informimit ose të pjesëmarrjes, ose bllokimi i organeve mbikëqyrëse. Ato gjenden në nenet 290 deri në 297 të Kodit Penal.
Po, nëse administratori mohon ose pengon pa shkak ligjor ushtrimin e të drejtave të informimit, të pjesëmarrjes në menaxhim ose të nënshkrimit me përparësi. Dënohet me gjobë nga gjashtë deri në dymbëdhjetë muaj (neni 293 i Kodit Penal). Ndiqet vetëm nëse ortaku i dëmtuar bën kallëzim.
Burgim nga një deri në katër vjet dhe gjobë nga dymbëdhjetë deri në njëzet e katër muaj (neni 257 i Kodit Penal). Nëse borxhi që synohet të shmanget është ndaj Thesarit ose Sigurimeve Shoqërore, dënimi është nga një deri në gjashtë vjet burgim dhe gjobë.
Vetëm nëse ka kryer një vepër falimentimi të dënueshëm: fshehje pasurie, disponime të pajustifikuara, kontabilitet të dyfishtë ose shkelje të rëndë të detyrës së kujdesit. Dënimi është nga një deri në katër vjet burgim dhe gjobë (neni 259). Fakti që shoqëria hyn në falimentim nuk është vepër penale në vetvete.
Në disa vepra, po. Kodi Penal parashikon dënime me gjobë për personin juridik te mashtrimi dhe administrimi jobesnik (neni 251 bis) dhe te fshehja e pasurisë (neni 258 ter), kur plotësohen kushtet e nenit 31 bis. Një program i mirë pajtueshmërie mund të jetë vendimtar për mbrojtjen e saj.
Keni nevojë për ndihmë tani?
Në këtë faqe
Shërbime të lidhura
