阿利坎特公司犯罪辩护律师

什么是公司犯罪

公司犯罪（delitos societarios）是指《刑法典》（Código Penal）第十三编第十三章规定的犯罪（第290条至第297条）。它们保护公司、公司股东以及与公司往来的第三方，使其免受控制公司者的滥权侵害。就此而言，公司是指任何长期参与市场活动的合作社、储蓄银行、互助会、金融机构、基金会、商业公司或类似实体（第297条）。

行为人通常是事实上或法律上的董事，也包括控股股东。事实董事的概念很重要：真正掌控企业的人，即使未登记在商业登记处，也可能承担责任。

一个关键点：除非涉及公共利益或多人利益，这些犯罪只能根据受害人的报案（或其法定代表人的报案）予以追诉（第296条）。

公司犯罪的刑罚

在实践中，伪造账目（第290条）最为常见：粉饰资产负债表以获取融资、向小股东隐瞒利润，或制造并不存在的经营状况假象。法官会评估该伪造是否足以造成经济损害。如果伪造了商业文书，还可能同时构成伪造文书罪。

不忠实管理与侵占

许多股东之间的纠纷是作为不忠实管理罪（administración desleal，第252条）处理的：董事超越其权限，给其管理的财产造成损害。该罪按诈骗罪的刑罚处罚：六个月至三年监禁；存在加重情节的（例如超过50,000欧元），处一至六年监禁并处罚金。当董事直接将公司的钱财据为己有时，则构成侵占罪，刑罚相同。

隐匿财产逃避债务罪

第257条规定，为损害债权人而转移、隐匿其财产，或实施处分行为以妨碍或阻止已经启动或可预见将要启动的查封或强制执行程序的，处一至四年监禁及十二至二十四个月罚金。眼看索赔将至，便把财产出售或赠与亲属或关联公司，是典型情形。如果所欠债务是对税务机关或社会保障的，处一至六年监禁。

在查封程序中提交不完整或虚假的财产清单，或在被要求时不提交的，处三个月至一年监禁或六至十八个月罚金（第258条），但债务人在被发现之前更正申报的，不予追诉。

可罚的破产犯罪

第259条规定，在当前或即将资不抵债的情况下，隐匿或毁坏财产、进行没有经济理由的处分、虚构债权、设立两套账或严重违反经营管理中的勤勉义务的，以及以此方式导致自身资不抵债的，处一至四年监禁及八至二十四个月罚金。出于过失的，处六个月至二年监禁或罚金。只有在债务人已不再正常履行其债务或已被宣告破产时，才予以追诉。

如果损害了广大公众的利益、某一债权人遭受的损失超过600,000欧元，或者至少一半的债权属于税务机关和社会保障，刑罚提高到二至六年监禁（第259条之二）。没有经济理由而向某一债权人清偿、损害其他债权人的，同样构成犯罪（第260条）。破产程序中的定性对刑事法官没有约束力（第259.6条）。

关于追诉时效，伪造账目、隐匿财产逃避债务和基本的破产犯罪，追诉时效为五年；第259条之二规定的加重破产犯罪，追诉时效为十年（第131条）。

我们如何为您辩护

1. 我们与值得信赖的经济鉴定专家一起研究公司和会计文件。
2. 我们核查追诉条件是否具备：受害人报案、资不抵债状态、破产程序。
3. 我们把经营不善或错误的商业决策——它们本身并不构成犯罪——与具有刑法意义的行为区分开来。
4. 我们评估在审判前弥补损失（第21.5条）以及与股东或债权人达成和解的途径。
5. 如果企业本身也在接受调查，我们会协调其辩护，并审查其企业刑事合规模式。

如果您是受损害的股东或债权人

作为小股东或债权人，您可以提起刑事自诉（querella），并以私人控诉方（acusación particular）身份参与诉讼。由此，我们可以申请调取公司文件、进行会计鉴定，并申请保全财产的措施。在这类犯罪中，受害人的报案是必不可少的，因此最好认真准备，并且不要拖延。

每个案件都各不相同；在研究您的案件后，我们会为您提供书面的个性化报价。