Avocat pentru infracțiuni societare în Alicante

Ce sunt infracțiunile societare

Sunt infracțiunile din capitolul XIII al titlului XIII din Codul penal spaniol (Código Penal, articolele 290–297). Ele protejează societatea, asociații și terții care intră în relații cu ea împotriva abuzurilor celor care o controlează. În acest sens, societate este orice cooperativă, casă de economii, mutuală, instituție financiară, fundație, societate comercială sau entitate similară care participă în mod permanent pe piață (articolul 297).

Autorii sunt de obicei administratorii de fapt sau de drept, precum și asociații majoritari. Noțiunea de administrator de fapt este importantă: cel care conduce în realitate firma poate răspunde chiar dacă nu figurează în Registrul Comerțului (Registro Mercantil).

Un aspect esențial: aceste infracțiuni pot fi urmărite doar la plângerea persoanei vătămate sau a reprezentantului ei legal, cu excepția cazului în care afectează interesele generale sau o pluralitate de persoane (articolul 296).

Pedepsele pentru infracțiunile societare

Falsificarea situațiilor financiare (articolul 290) este cea mai frecventă în practică: „cosmetizarea” bilanțului pentru a obține finanțare, ascunderea profiturilor față de asociatul minoritar sau crearea aparenței unei situații care nu există. Judecătorul va evalua dacă falsul era apt să producă un prejudiciu economic. Dacă se falsifică documente comerciale, poate exista în plus o infracțiune de fals în înscrisuri.

Administrarea neloială și însușirea

Multe conflicte între asociați sunt tratate ca administrare neloială (administración desleal, articolul 252): administratorul care, depășindu-și atribuțiile, produce un prejudiciu patrimoniului pe care îl administrează. Se pedepsește cu pedepsele prevăzute pentru înșelăciune: închisoare de la șase luni la trei ani sau de la unu la șase ani cu amendă dacă există o circumstanță agravantă, cum ar fi depășirea sumei de 50.000 de euro. Când administratorul își însușește direct bani sau bunuri ale societății, vorbim de abuz de încredere (apropiación indebida), cu aceleași pedepse.

Sustragerea bunurilor de la urmărire (alzamiento de bienes)

Articolul 257 pedepsește cu închisoare de la unu la patru ani și amendă de la douăsprezece la douăzeci și patru de luni persoana care își sustrage bunurile în dauna creditorilor (alzamiento de bienes) sau care face acte de dispoziție ce îngreunează ori împiedică un sechestru sau o procedură de executare, începută sau a cărei începere este previzibilă. Vânzarea sau donarea bunurilor către rude sau către societăți afiliate atunci când se anticipează o pretenție este cazul tipic. Dacă datoria este față de Fisc sau de Securitatea Socială, pedeapsa este de la unu la șase ani.

Prezentarea, în cadrul unui sechestru, a unei liste de bunuri incomplete sau false ori neprezentarea ei atunci când se cere se pedepsește cu închisoare de la trei luni la un an sau cu amendă de la șase la optsprezece luni (articolul 258), deși fapta nu se urmărește dacă debitorul corectează declarația înainte de a fi descoperită.

Insolvența frauduloasă

Articolul 259 pedepsește cu închisoare de la unu la patru ani și amendă de la opt la douăzeci și patru de luni persoana care, aflată în stare de insolvență actuală sau iminentă, ascunde sau distruge bunuri, face acte de dispoziție fără justificare economică, simulează creanțe, ține o contabilitate dublă sau își încalcă grav obligația de diligență în gestiune, precum și pe cea care își provoacă astfel insolvența (insolvencia punible). Dacă fapta este din culpă, pedeapsa este de la șase luni la doi ani sau amendă. Se urmărește doar atunci când debitorul a încetat să își îndeplinească în mod regulat obligațiile sau a fost declarat în insolvență (concurso).

Pedeapsa crește la închisoare de la doi la șase ani dacă sunt prejudiciate numeroase persoane, dacă un creditor suferă un prejudiciu de peste 600.000 de euro sau dacă cel puțin jumătate din creanțe aparțin Fiscului și Securității Sociale (articolul 259 bis). Plata unui creditor în dauna celorlalți, fără justificare economică, este, de asemenea, infracțiune (articolul 260). Calificarea dată insolvenței de instanța civilă nu îl obligă pe judecătorul penal (articolul 259.6).

În ceea ce privește prescripția, falsificarea situațiilor financiare, sustragerea bunurilor de la urmărire și insolvența frauduloasă în forma de bază se prescriu în cinci ani; insolvența agravată din articolul 259 bis, în zece ani (articolul 131).

Cum vă apărăm

1. Analizăm documentele societare și contabile împreună cu un expert economist de încredere.
2. Verificăm dacă sunt îndeplinite condițiile pentru urmărirea penală: plângerea persoanei vătămate, starea de insolvență, procedura de insolvență.
3. Separăm gestiunea defectuoasă sau decizia de afaceri greșită, care nu sunt infracțiuni prin ele însele, de comportamentul relevant din punct de vedere penal.
4. Evaluăm repararea prejudiciului înainte de proces (articolul 21.5) și posibilitățile de acord cu asociații sau creditorii.
5. Dacă și firma este cercetată, coordonăm apărarea ei și analizăm modelul ei de conformitate penală (compliance).

Dacă sunteți asociat sau creditor prejudiciat

Ca asociat minoritar sau creditor puteți depune o plângere penală (querella) și vă puteți constitui acuzator privat (acusación particular). Din această poziție cerem documentele societății, expertiza contabilă și măsuri de asigurare asupra bunurilor. În cazul acestor infracțiuni, plângerea persoanei prejudiciate este indispensabilă, așa că trebuie pregătită bine și fără întârziere.

Fiecare caz este diferit; după ce îl analizăm, vă oferim o ofertă de onorariu personalizată, în scris.