Advokat vid bolagsbrott i Alicante

Vad bolagsbrott är

Det är brotten i kapitel XIII i avdelning XIII i spanska brottsbalken (Código Penal) (artiklarna 290 till 297). De skyddar bolaget, dess delägare och tredje man som har att göra med det mot missbruk från dem som kontrollerar det. I detta sammanhang avses med bolag varje kooperativ, sparbank, ömsesidigt bolag, finansiellt institut, stiftelse, handelsbolag eller liknande enhet som varaktigt är verksam på marknaden (artikel 297).

Gärningspersonerna är oftast faktiska eller formella styrelseledamöter (administradores de hecho o de derecho), men även majoritetsägare. Begreppet faktisk företrädare är viktigt: den som verkligen leder bolaget kan hållas ansvarig även om hen inte finns registrerad i handelsregistret (Registro Mercantil).

En nyckelfråga: dessa brott kan endast lagföras efter anmälan från målsäganden eller dennes lagliga företrädare, om de inte berör allmänintresset eller flera personer (artikel 296).

Straff för bolagsbrott

Förfalskning av räkenskaper (artikel 290) är det vanligaste i praktiken: att försköna balansräkningen för att få finansiering, dölja vinster för en minoritetsägare eller ge sken av en ställning som inte finns. Domaren bedömer om förfalskningen kunde orsaka ekonomisk skada. Om affärshandlingar förfalskas kan det dessutom röra sig om urkundsförfalskning.

Trolöshet mot huvudman och förskingring

Många tvister mellan delägare hanteras som trolöshet mot huvudman (administración desleal, artikel 252): en företrädare som genom att överskrida sina befogenheter skadar de tillgångar hen förvaltar. Straffen är desamma som för bedrägeri: sex månader till tre års fängelse, eller ett till sex år samt dagsböter vid försvårande omständighet, till exempel att beloppet överstiger 50 000 euro. När företrädaren direkt tar bolagets pengar eller tillgångar är det förskingring (apropiación indebida), med samma straff.

Undanskaffande av tillgångar till skada för borgenärer

Artikel 257 straffar med ett till fyra års fängelse och dagsböter i tolv till tjugofyra månader den som döljer sina tillgångar till skada för sina borgenärer (alzamiento de bienes) eller förfogar över tillgångar på ett sätt som försvårar eller förhindrar utmätning eller verkställighet, oavsett om förfarandet redan har inletts eller kan förutses. Att sälja eller skänka tillgångar till släktingar eller närstående bolag när ett krav är i antågande är det typiska fallet. Om skulden avser skattemyndigheten eller socialförsäkringen är straffet ett till sex år.

Att lämna en ofullständig eller osann förteckning över tillgångar vid utmätning, eller att inte lämna någon när man är skyldig att göra det, straffas med tre månader till ett års fängelse eller dagsböter i sex till arton månader (artikel 258), men lagförs inte om gäldenären rättar uppgiften innan det upptäcks.

Brottslig insolvens

Artikel 259 straffar med ett till fyra års fängelse och dagsböter i åtta till tjugofyra månader den som, när hen är eller riskerar att bli insolvent, döljer eller förstör tillgångar, gör förfoganden utan ekonomisk motivering, fingerar skulder, för dubbel bokföring eller allvarligt åsidosätter sin omsorgsplikt i förvaltningen, liksom den som på så sätt orsakar sin egen insolvens. Vid oaktsamhet är straffet sex månader till två år eller dagsböter. Brottet lagförs endast när gäldenären har slutat att regelbundet betala sina förpliktelser eller har försatts i konkurs (concurso).

Straffet höjs till två till sex års fängelse om många personer drabbas, om någon borgenär lider en förlust på mer än 600 000 euro eller om minst hälften av skulderna avser skattemyndigheten och socialförsäkringen (artikel 259 bis). Det är också brottsligt att utan ekonomisk motivering betala en borgenär till skada för de andra (artikel 260). Hur insolvensen har klassificerats i konkursförfarandet är inte bindande för brottmålsdomaren (artikel 259.6).

När det gäller preskription preskriberas förfalskning av räkenskaper, undanskaffande av tillgångar och brottslig insolvens av normalgraden efter fem år; grov insolvens enligt artikel 259 bis efter tio (artikel 131).

Så försvarar vi dig

1. Vi granskar bolagets handlingar och bokföring tillsammans med en betrodd revisor med kriminaltekniskt fokus.
2. Vi kontrollerar om förutsättningarna för lagföring är uppfyllda: anmälan från målsäganden, insolvens, konkursförfarande.
3. Vi skiljer dålig förvaltning eller ett felaktigt affärsbeslut, som i sig inte är brott, från gärningar som är straffrättsligt relevanta.
4. Vi överväger att gottgöra skadan före rättegången (artikel 21.5) och möjligheter att nå en överenskommelse med delägarna eller borgenärerna.
5. Om även bolaget är föremål för utredning samordnar vi dess försvar och granskar dess modell för straffrättslig regelefterlevnad.

Om du är en drabbad delägare eller borgenär

Som minoritetsägare eller borgenär kan du väcka enskilt åtal (querella) och föra målsägandes talan (acusación particular). I den rollen begär vi ut bolagets handlingar, ett utlåtande från en revisionssakkunnig och åtgärder för att säkra tillgångar. För dessa brott är en anmälan från målsäganden nödvändig, så den bör förberedas noggrant och utan dröjsmål.

Varje fall är unikt; när vi har gått igenom ditt får du en personlig skriftlig offert.